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Recomendación
Defina claramente el problema y establezca los niveles de
prioridades para sus compromisos. Lleve al día y gerencie el
flujo de caja
Las empresas que llevan al día su flujo de caja pueden
identificar con mayor claridad y precisión las magnitudes de
sus compromisos, con lo cual están en mejores condiciones
para enfrentarlos y en casos de ser necesario iniciar
estrategias de negociación con sus principales clientes,
proveedores y acreedores. Un seguimiento sistemático de
dicho estado financiero permite anticipar problemas, es
decir, trabajar más en acciones preventivas que curativas
las cuales requieren de menos dinero en efectivo, pero de
más gerencia.
Herramienta
Los estados financieros constituyen la principal herramienta
para abordar cualquier elemento vinculado al tema de
finanzas en una organización. Asimismo, cuando el problema
esta orientado a las entradas y salidas de dinero en
efectivo entonces es el flujo de caja el instrumento más
adecuado para comenzar la indagación del problema en
cuestión desde una óptica integral y gerencial.
Aplicación
En el flujo de caja es posible identificar claramente las
relaciones de la organización con: los mercados financieros
(monto de créditos recibidos y plazos de pagos), de
proveedores (monto de créditos recibidos y plazos de pagos)
y clientes (monto de créditos otorgados y plazos de pagos).
Sino tiene esta información debe proceder a conseguirla
inmediatamente y posteriormente debe analizarla con su
equipo gerencial.
El planteamiento anterior debe ser analizado por segmentos
de mercado, tipos de clientes y proveedores. Identificando y
jerarquizando la contribución relativa de cada uno en base
al nivel de ventas, compras, mercado financiero y otras
variables consideradas estratégicas por su organización.
Recuerde que no todas las ventas se convierten de manera
inmediata en entradas de dinero efectivo y, al mismo tiempo,
no todos los gastos se traducen en salidas de dinero en
efectivo. Si hay problemas de flujo de caja es necesario
revisar nuestras políticas de ventas, de compras, de pagos y
de cobranzas. Así como también, las de nuestros principales
competidores a diferentes niveles ,es decir, por segmentos
de mercado, por tipos de clientes, por ubicación geográfica
u otros criterios que puedan aplicar. Analizar el
comportamiento del capital de trabajo y sus implicaciones
sobre el balance general es el paso previo antes de proponer
acciones al equipo gerencial. Siempre debe existir un
equilibrio razonable entre el activo circulante y el pasivo
circulante de lo contrario tendrá que enfrentar con
frecuencia problemas de dinero en efectivo. Sabe usted ¿cuál
es el equilibrio razonable en su organización? ¿Qué factores
lo determinan y condicionan?.
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